しっかり計算しないと損する?夫婦共働きの場合のふるさと納税上限額の考え方

しっかり計算しないと損する?夫婦共働きの場合のふるさと納税上限額の考え方

2020年も上限いっぱいのふるさと納税をしてお得に活用したいと考えていますが、2020年度からは妻が働きに出ることになりましたので、配偶者控除からは外れる予定です。

そこで気になったのが、夫婦共働きで配偶者控除から外れた場合のふるさと納税上限額への影響です。

調べてみたところ、上限額は給与所得によって大きく変動することがわかりました。

夫婦共働きだけど扶養の範囲内で働いている方も気になる問題だと思います。

そこで今回は夫婦共働きの場合のふるさと納税上限額の考え方について紹介します。



簡単おさらい!ふるさと納税ってどういう仕組み?

ふるさと納税

ふるさと納税は進学や就職を機会に故郷を離れてしまった方が、自分を育ててくれたふるさとに税金を納めることで恩返しをする制度です。

ご自身が所属している自治体とは別の自治体、たとえば生まれ育った地元の町などへ寄付という形で納税することができます。

上限額以内であれば自己負担額2,000円でステキな返礼品をもらうことができるのがふるさと納税の魅力です。

かつては過剰な返礼品祭が行われていましたが、現在では返礼品は納税額の3割程度に規制されています。

それでもふるさと納税はとてもお得な制度なので積極的に活用して節約につなげてもらいたいですね。

ふるさと納税の上限金額の計算

ふるさと納税の上限金額の計算はふるなびの控除額シミュレーション などのふるさと納税を取り扱っているサイトで計算することができます。

自分で計算するよりもこういったサイトで必要な情報を入力して計算する方が楽ですし、計算間違いも減るので活用しましょう。

ふるさと納税の上限額はこちらの式で計算されます。

ふるさと納税控除計算

この中のワードを簡単に説明すると、

  • 個人住民税所得割額:住民税の総額のことと捉えてOK
  • 住民税の税率:市町村民税 + 都道府県民税の合計で10%
  • 所得税率:所得に応じて5%~45%の割合で決定される
  • 復興税率:所得税率の2.1%

こちらでこの4つの項目を盛り込んでふるさと納税の上限額を計算することができます。

ふるさと納税の上限額計算

この計算シートでは個人住民税所得割額の計算には基礎控除と社会保険料しか含んでいません。

配偶者控除や扶養控除がある場合はふるさと納税の上限金額が下がることになるため、あくまでもざっくりどれくらい納税できるのかな、というあたりをつけるために利用してください。

正確な上限金額を知るにはふるなびの控除額シミュレーションを活用してください。



夫婦共働きになると限度額にどれくらい影響があるのか?

夫婦共働きになったとしても納税する方の給与収入への影響はありませんが、配偶者控除がなくなります。

配偶者の方の収入がゼロであれば配偶者控除の欄、収入がある場合は配偶者特別控除の欄を参考にしてください。

所得毎の配偶者控除額
給与収入900万円以下900万円超~
950万円以下
950万円超~
1,000万円以下
1,000万円以上
配偶者控除38万円26万円13万円なし
配偶者特別控除
38万超~85万以下38万円26万円13万円なし
85万超~90万以下36万円24万円12万円
90万超~95万以下31万円21万円11万円
95万超~100万以下26万円18万円  9万円
100万超~105万以下21万円14万円  7万円
105万超~110万以下16万円11万円  6万円
110万超~115万以下11万円  8万円  4万円
115万超~120万以下  6万円  4万円  2万円
120万超~123万以下  3万円  2万円  1万円

配偶者控除の最大控除額は38万円です。

配偶者控除額は個人住民税所得割額に含まれることになるので、

  • 個人住民税所得割額は38万円×10% = 3.8万円分増える

個人住民税所得割額×20%がふるさと納税控除上限に寄与するので、

  • 3.8万円×20%=7,600円分の増加

日本の平均年収は400万円台なので所得税率20%とすると、

  • 7,600円×1.4倍(7,600円÷70%)=10,640円の上限額増加

ざっくり計算でも10,640円の上限額増加が見込めます。

1万円あればふるさと納税もかなり選択肢が広がりますね!

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控除を外れた方もふるさと納税ができます

もちろん忘れてはならないのが控除を外れた方についてもふるさと納税が可能ということです。

ただし、配偶者控除を外れるかどうかギリギリの方の場合はふるさと納税の上限額は1万円に満たない可能性が高いのでメリットは大きくありませんが、ある程度の収入がある場合は上限額も大きくなります。

配偶者控除を外れる共働きの場合はふるさと納税の上限額を再度チェックして限度額いっぱいのふるさと納税を目指したいですね。

ふるさと納税を有効活用してお得な返礼品をもらおう

今回は夫婦共働きになった場合のふるさと納税限度額にどれくらいの影響があるのかを確認してみました。

共働きになる、つまり配偶者控除がなくなることにより、

  • ふるさと納税上限額が1万円以上増える可能性が高い
  • 配偶者控除から外れた方もふるさと納税ができる

この2点のメリットがあります。

控除額上限への影響がどれくらいあるのかはしっかりと調べてからふるさと納税をしていきましょう。

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